¿Estás obligado a declarar el alquiler? [Propietarios]

Con la campaña de la renta ya en marcha, quizás te estés preguntando si estás obligado a declarar el alquiler que tu inquilino te pagó en 2025, sobre todo si la renta era baja, el alquiler fue de unos meses o incluso si era un familiar tuyo.

Desde ya debes saber que sí, estás obligado a declarar el alquiler a Hacienda, más que nada para no arriesgarte a recibir importantes sanciones e incluso la pérdida de ciertos beneficios fiscales. Pero veamos todo punto por punto.

¿Por qué es obligatorio declarar el alquiler en la renta?

La razón por la que debes declarar el alquiler es que se trata de un ingreso más que has percibido durante el ejercicio fiscal, así que tienes que incluirlo en el IRPF, al igual que tu sueldo o subvenciones, por ejemplo.

Desde el punto de vista fiscal, los ingresos por el alquiler se conocen como rendimientos de capital inmobiliario, lo que implica que deben añadirse a la declaración sin excepciones por cuantía o tipo de contrato.

¿Hay excepciones a la hora de declarar el alquiler a Hacienda?

Como acabamos de decir, hay que declarar el alquiler en todos los casos, ya que la obligación nace del propio beneficio económico y no de otras consideraciones. Esto significa que debes incluirlo en el IRPF incluso si:

Alquilaste solo durante unos meses
Alquilaste con un contrato temporal
Alquilaste a familiares o conocidos
Alquilaste una parte de tu vivienda habitual

¿Qué pasa si ganaste poco dinero con el alquiler de la vivienda?

Uno de los errores más comunes es pensar que si no se gana mucho dinero con el alquiler no es necesario declararlo. Sin embargo, es importante diferenciar entre la obligación de declarar los ingresos y la obligación de presentar la declaración de la renta.

Efectivamente, aunque una persona pueda no estar obligada a presentar la declaración por no alcanzar determinados niveles de ingresos totales, si decide hacerlo debe incluir todos los rendimientos obtenidos, incluido el alquiler. Es decir, el alquiler no tiene un mínimo exento propio que permita omitirlo en el IRPF.

¿Se declara todo el ingreso o solo el beneficio?

Otro aspecto fundamental que conviene entender es que no se tributa por todo lo que se cobra, sino por el beneficio real obtenido.

Esto significa que del total de ingresos por alquiler se pueden deducir una serie de gastos asociados a la vivienda, como impuestos, mantenimiento o financiación, entre otros.

El resultado de restar estos gastos a los ingresos es lo que se denomina rendimiento neto, y es sobre esa cantidad sobre la que se calcula el impuesto. Además, en determinados casos, como el alquiler destinado a vivienda habitual, se aplican deducciones adicionales que disminuyen aún más la carga fiscal (mínimo del 50%).

Básicamente:

Ingresos íntegros: la renta que te paga el inquilino
Gastos deducibles: costes asociados al alquiler (que pagas tú)
Resultado: rendimiento neto (Ingresos – Gastos), sobre el cual se aplican las deducciones por alquiler de vivienda habitual.

¿Qué pasa si no declaras el alquiler?

No declarar el alquiler puede parecer una forma de aumentar la rentabilidad a corto plazo, pero en realidad implica asumir un riesgo más que considerable.

Hacienda dispone cada vez de más herramientas para detectar ingresos no declarados, como el cruce de datos con el inquilino, los consumos de suministros, los depósitos de fianzas en organismos autonómicos o las inspecciones a inmobiliarias.

Así, si detecta esta irregularidad, la administración exigirá el pago de los impuestos correspondientes, aplicará recargos e impondrá multas por no declarar el alquiler que incrementan significativamente la cantidad que tendrás que pagar (hasta un 150% de lo evadido, en los casos más graves).

Por cierto, si ya te han multado, en este otro artículo te explicamos qué debes hacer.

Si no hice contrato, ¿también estoy obligado a declarar el alquiler?

Técnicamente, sí hiciste contrato de alquiler a tu inquilino, solo que, en vez de por escrito, fue verbal. Es legal alquilar una vivienda “de palabra”, pero esa situación no te exime de declarar el alquiler a Hacienda.

Es decir, el hecho de no haber contrato por escrito no hace que la relación propietario-inquilino sea diferente, ya que ambos seguiréis teniendo los mismos derechos y obligaciones que reconoce la ley.

Por otra parte, no es lo más recomendable en ningún supuesto, pues las dificultades para demostrar quién lleva la razón ante un posible conflicto son evidentes.

¿Hay obligación de declarar una vivienda que no está alquilada?

La realidad es que sí, se debe declarar ante Hacienda las viviendas que no estén alquiladas, o que estén vacías. Incluso en esta situación hay que pagar el IRPF correspondiente de la siguiente forma:

El 2% del valor catastral, cuando es el primer ejercicio fiscal en que se declara dicha vivienda.
El 1,1% del valor catastral, cuando la vivienda ya ha sido declarada una vez o en los 10 ejercicios anteriores.
El 1,1% del 50% del valor por el que habría de computarse en el Impuesto de Patrimonio, cuando la vivienda no tiene valor catastral.

¿Cómo se declara el alquiler en la renta?

Ahora que sabes que hay que declarar siempre el alquiler, lo siguiente es explicar cómo hacerlo a la perfección. Para ello, te hemos preparado este otro artículo con toda la información que necesitas para realizar la declaración este año.

Lo mejor, hacer las cosas bien

No declarar el alquiler puede ser tentador, pero la realidad es que Hacienda siempre acaba descubriendo quienes lo hacen. Por eso, nuestro consejo como inmobiliaria digital con años de experiencia es que siempre actúes conforme a la ley.

Dicho esto, la decisión más inteligente es delegar la gestión del alquiler en profesionales como somos en Wolo, donde nos ocupamos del proceso completo, desde encontrar al inquilino perfecto hasta asegurarte el cobro del alquiler todos los meses sin excepciones.

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